Декларация по УСН
Заполнение онлайн декларации по УСН

Декларация новой формы (Приказ ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@).

Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения:*? Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо "Доходы", либо "Доходы минус расходы".
Ставка налога (%):*? При объекте налогообложения "Доходы" обычно принимает значение 6%, но может быть меньше (зависит от регионального законодательства). При объекте "Доходы минус расходы" значение, чаще всего, - 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства). 0 - освобождение от налогов (например налоговые каникулы).
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Налоги, уплаченные до утери права на ПСН: ?Это поле заполняет только ИП утерявший право на патентную систему налогооблажения и перешедший на УСН не с начала года. В поле указывается сумма уже уплаченных налогов ПСН. Прочие налогоплательщики должны в этом поле поставить 0. ?Налогоплательщики с объектом налогообложения "доходы", зарегистрированные в Москве, могут уменьшить налог на сумму торгового сбора. Уменьшить налог на сумму торгового сбора
?Налогоплательщики, зарегистрированные на новых территориях РФ, однократно могут уменьшить налог на сумму покупки кассовой техники, но не более чем на 28 000 руб. Подробнее... Уменьшить налог на сумму покупки ККТ
Доходы I квартал (январь-март):* ?Доходы, полученные в I квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). II квартал (апрель-июнь):* ?Доходы, полученные в II квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). III квартал (июль-сентябрь):* ?Доходы, полученные в III квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). IV квартал (октябрь-декабрь):* ?Доходы, полученные в IV квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ).
Уменьшение налога ?Индивидуальный предприниматель с объектом "Доходы", не имеющий наемных сотрудников в течении года (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). В этом случае необходимо поставить галочку. ИП без сотрудников (не работодатель)
Страховые взносы в I квартале:* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 1 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию. Страховые взносы в II квартале:* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 2 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию. Страховые взносы в III квартале:* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 3 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию Страховые взносы в IV квартале:* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 4 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию
?При установленной галочке "Декларация для печати", при нажатии кнопки "Рассчитать", вы получите ссылку на сформированную декларацию. Если галочка будет снята, результаты расчетов будут выведены непосредственно на этой странице. Полученная таким образом декларация может быть использована в качестве шаблона при подготовке отчетности для подачи в налоговую инспекцию. Возможно формирование декларации без водяных знаков, тогда декларация полностью готова для предъявления в налоговую инспекцию. Для этого необходимо нажать кнопку "Без водяных знаков" и оплатить 128 рублей (либо 159 руб., если необходим доступ на 30 дней). При оплате 350 рублей вы дополнительно получаете промежуточные расчеты и советы по оптимизации налогов. Декларация для печати
Нажимая кнопку «Рассчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Видеоинструкция
FAQ (часто задаваемые вопросы)
1. Я оплатил(а) заполнение декларации, а слово «Образец» не исчезло
Вначале убедитесь, что платеж прошел. Если деньги зачислены, то вам, на указанный во время оплаты email, пришел электронный чек и письмо-инструкция по использованию сервиса. Если писем нет, в личном кабинете своего банка убедитесь, что деньги сняты и посмотрите статус платежа, иногда он может задерживаться. Если вы получили чек и письмо-инструкцию, а слово «Образец» не исчезло, значит вы не выполнили один из пунктов инструкции. Частые ошибки: — вы смотрите старую, сформированную до оплаты, декларацию. Закройте в браузере вкладку со старой декларацией, перейдите на вкладку с заполненной формой, убедитесь, что галочка «Сформировать документ для печати» стоит, нажмите кнопку «Рассчитать», а затем на ссылку «Скачать заполненную декларацию»; — вы в форме вводите не тот ИНН, который указывали при оплате. Идентификация происходит именно по нему, если номер есть «белом списке», то водяных знаков не будет. ИНН записывается в «белый список» тогда, когда статус платежа получает статус «исполнен». ИНН, который вы вводили при оплате, написан в инструкции, которая пришла на почту после оплаты; — вы оплатили на одном сайте, а заполняете форму на другом. Декларацию можно заполнить на двух наших сайтах — deklaraciya-usn.ru и usn-rf.ru. Из инструкции вы можете узнать, на каком из сайтов вы платили; — вы превысили оплаченный срок работы с сервисом. При оплате вы сами выбираете этот срок — 24 часа или 30 дней.
2. Как мне распечатать сформированную декларацию?
Сервис формирует документ как файл PDF. Это один из самых распространенных форматов, файл открывается программой, установленной на вашем компьютере. Соответственно как у вас организована печать, мы знать не можем. Но во всех программах, открывающих файлы PDF, есть меню Файл (обычно в верхнем левом углу окна программы), в котором присутствует пункт «Печать». Лучше печатать документ не из браузера (может полями обрезать часть документа), а из программы – просмотровщика PDF файлов. Обычно это Acrobat Reader, который установлен на большинстве компьютеров. Для открытия декларации в нем, сохраните ее к себе на компьютер. Как это сделать, разъяснено в следующем вопросе.
3. Как сохранить декларацию к себе на компьютер?
При нажатии на ссылку «Скачать заполненную декларацию» левой клавишей мыши, ваш браузер предлагает сохранить файл в папке Загрузки, либо открыть его в ассоциированной программе. Для сохранения файла в другую папку можно использовать один из вариантов:
  • Нажать на ссылку не левой, а правой клавишей, и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта декларация в просмотровщике PDF или браузере, то нужно нажать на меню Файл и выбрать пункт «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта вкладка с декларацией в браузере, необходимо нажать непосредственно на документе правой клавишей мыши и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл.
4. Почему я в поля вношу одни суммы страховых взносов, а в строках 140, 141, 142, 143 отражаются меньшие суммы (или вообще не отражаются)?
Все потому, что в этих строках отражаются не «страховые взносы», а «страховые взносы, уменьшающие сумму налога». Например, если исчисленный налог в строке 130 у вас 5000 руб., в строке 140 будет записана не вся сумма страховых взносов, а максимально возможная для уменьшения — 5000 руб. (или 2500 руб., если есть наемные работники). При отсутствии исчисленного налога (стр. 130-133) отсутствовать будут и страховые взносы, уменьшающие сумму налога (стр. 140-143). Смотрите формулы к строкам: Сведения о налогоплательщике
5. Предполагаю, что полученное значение в в одной из строк декларации неверно, как можно его проверить?
Значения строк рассчитываются по формулам, написанным слева от поля. Вы можете:
  • вручную пересчитать результат;
  • нажать кнопку «Убрать водяные знаки» и выбрать вариант оплаты «Декларация + расчеты и пояснения».
В последнем случае в формируемом документе на последних страницах буду присутствовать подробные расчеты и пояснения по каждой строке. Администрация сайта не перепроверяет расчеты сервиса, в этом нет смысла — алгоритм не менялся последние 6 лет. Поэтому при любых сомнениях выбирайте один из двух предложенных вариантов.
6. Я считаю налог по формуле (доход / 100 * 6) - взносы. Получается одна сумма, а в декларации сумма больше, почему так?
Потому что вы считаете по формуле, которая была верна до 2016 года, а сейчас расчет сложнее. Все дело в том, что посчитать сразу налог за год нельзя (подробнее в статье Почему не работает формула (ДОХОДЫ/100*6)-ВЗНОСЫ=НАЛОГ?). Нужно считать авансовый налог за 1 квартал, затем — за полугодие, используя результаты первого расчета и т.д. В бухгалтерии такие вычисления называют «расчет нарастающим итогом». Формулы написаны рядом со строками 020, 040, 070, 100, считайте налог по ним, или просто используйте калькулятор на нашем сайте — годы работы и сотни тысяч сформированных деклараций позволяют доверять ему. Если все же вы считаете, что именно в вашей декларации допущена ошибка — смотрите предыдущий вопрос. Одной из причиной повышенного налога может быть то, что взносы платились не поквартально. Дело в том, что взносы уменьшают налог только в том квартале, в котором они были уплачены, неучтенный остаток переносится на следующий квартал. В кварталах в которых взносы не платились налог будет начислен полностью.
7. В расчете декларации не участвуют фактически уплаченные авансовые налоги, почему так?
Правильно рассчитанный авансовый налог за первый квартал автоматически появится в строке 020, за 6 месяцев — в стр. 040, за 9 месяцев — в стр. 070, итоговый налог — в стр. 100. Другие суммы в этих строках ставить нельзя, неправильно уплаченные авансовые платежи никак не влияют на расчет налога. Фактически уплаченные взносы (но неправильные) ранее учитывали, но с 2015 года это отменено. Смотрите, чтобы общая сумма рассчитанного налога (020+040+070+100 при объекте «доходы», 020+040+070+100+120 при «доходы минус расходы») совпадала с фактическими выплатами.
8. Как по новым правилам уменьшать налог на страховые взносы?
Можно использовать любой из 2 вариантов: Вариант 1 — указать все фиксированные взносы сразу в поле «I квартал», то есть уменьшить на все взносы налог за 1 квартал; Вариант 2 — делить взносы поквартально по вашему усмотрению, указывая в полях «I квартал», «II квартал», «III квартал», «IV квартал» любыми долями. Внимание! Вариант 2 может привести к повышенному налогу. Подробнее — в статье.
9. На какие темы можно получить консультацию в чате?
У нас в штате нет должности консультанта, отвечаем в свободное от основных обязанностей время. В 2023 году, в связи с вводом ЕНС, резко увеличилось количество вопросов о том, как учитывать для уменьшения налога страховые взносы, о Заявлениях о взаимозачете, о Уведомлениях, о платежках-уведомлениях и т.п. Мы вынуждены ограничить тематику консультаций — отвечаем только на вопросы, касающиеся расчетов в декларации и работы сервиса по формированию деклараций в целом. В тоже время в разделе Новости мы постарались в доступной форме изложить основные нововведения и способы минимизировать финансовые потери от них.
10. Я оплатил формирование декларации, а форма оплаты вновь появляется. Мне что, платить заново?
Повторно платить не нужно, форма оплаты появляется после нажатия кнопки «Без водяных знаков», которую не нужно нажимать уже оплатившим сервис. Форма оплаты закроется при нажатии кнопку «Рассчитать». Если стоит галочка «Декларация для печати», обновятся ссылки на документ, его повторно нужно скачать — слова «Образец» на нем не будет.
11. Я оплатил формирование декларации, перехожу на сайт, а поля, которые я заполнял, пустые. Мне заполнять их вновь?
Оплата Робокассой открывается в новой вкладке браузера. Вкладка с заполненной формой не закрывается, вам нужно найти эту вкладку, вновь нажать кнопку «Рассчитать», чтобы сформировалась декларация без слова «Образец» и заново скачать ее по обновившимся ссылкам.
Новые статьи на сайте

Как декларацию по УСН в формате XLS, сформированную нашим сервисом, отправить через «Личный кабинет налогоплательщика»

Опубликовано 10.04.2025 | Автор: Буренин Виктор | Рейтинг: 10

На нашем сайте появилась возможность формировать декларацию не только для печати, в формате PDF, но и в формате XML. Данный формат необходим для электронной сдачи отчетности. Перед посещением налоговой инспекции файл с расширением «.xml» можно записать на флешку, предоставив его сотруднику ФНС. Кроме того, существует возможность бесплатно сдать  декларацию удаленно, через «Личный кабинет ИП».

Формируем декларацию в электронном виде

декларация в XML

Заполняем поля формы, расположенной в левой колонке сайта. Необходимо указать:

  • объект налогообложения;
  • проверить ставку налога (в некоторых регионах она отлична от стандартных значений);

Остальные поля и галочки блока «Сведения о налогоплательщике» не обязательны, предназначены для отдельных регионов.

Нажав кнопку со знаком вопроса можно получить справку по каждому полю.

Затем заполняем блок «Доходы», указываем в полях квартальные значения.

Именно квартальные, а в декларации доходы будет указаны нарастающим итогом.

Далее налогоплательщики с объектом «Доходы» заполняют блок «Уменьшение налога», указывая взносы, уменьшающие налог. Предприниматели, не имеющие наемных работников, должны поставить галочку «ИП не работодатель», это необходимо для уменьшения налога на 100%, а не 50%, как в случае с предпринимателями-работодателями.

Указывайте сумму всех взносов (фиксированные + 1% взнос) в 1 квартале, другие варианты чреваты повышенным налогом. Подробнее в статье «Как в декларации учитывать взносы для уменьшения налога».

Налогоплательщики с объектом «Доходы минус расходы» заполняют блок «Расходы» аналогично уже заполненным полям блока «Доходы».

Далее необходимо поставить галочку «Декларация для печати» и в появившемся блоке «Данные для титульного листа» заполнить следующие обязательные поля:

  • ФИО ИП или полное наименование ЮЛ;
  • ИНН;
  • Номер корректировки;
  • Налоговый период;
  • Отчетный год;
  • Налоговый орган (код);
  • По месту нахождения (код);
  • Код по ОКТМО;
  • Дата подачи декларации.

Подробнее формирование декларации разбирается в статье «Инструкция по заполнению новой формы декларации по УСН для ИП и ЮЛ за 2024 год».

Нажав кнопку «Рассчитать», вы уже можете бесплатно сформировать декларацию для просмотра. Но если вам нужен документ для печати, или формат XML, то необходимо нажать копку «Без водяных знаков» и оплатить работу нашего сервиса. Минимальная сумма – 128руб.

декларация в XML

После оплаты нужно вернуться на страницу с заполненной формой и сформировать документ заново, нажав кнопку «Рассчитать». Теперь, если ИНН в декларации совпадает с ИНН, указанным при оплате, появится возможность скачать файл XML к себе на компьютер. Название файла имеет вид «NO_USN_—.xml». Файл нельзя переименовывать, или как-то редактировать.

На сайте ФНС размещена программа «Тестер» https://www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961279/, с помощью которой можно убедиться в корректности сформированного файла.

Отправляем декларацию по УСН в формате XML через «Личный кабинет налогоплательщика»

Заходите в «Личный кабинет ИП», перейдя по ссылке: https://lkip2.nalog.ru. Необходимо авторизоваться с помощью электронной подписи. Только в этом случае возможна сдача отчетности. В зависимости от типа электронной подписи необходимо воспользоваться ссылками, отмеченными стрелками.

вход в ЛК ИП

В личном кабинете ИП выбираем раздел «Жизненные ситуации», ссылка «Показать все».

жизненные ситуации

Далее выбираем раздел «НБО» (налоговая бухгалтерская отчетность).

НБО

Затем нажимаем на ссылку «Документы, доступные для отправки в ЛК ИП».

документы НБО

Выбираем форму по КНД 1152017 (можно через поиск «1152017») и нажимаем кнопку «Отправить документ».

отправить декларацию

 Загружаем сохраненный на компьютере файл, с расширением «.xml», убеждаемся, что у нас подключен электронный ключ с подписью, и нажимаем «Подписать и отправить».

подписать и отправить декларацию

Вот таким способом ИП, не посещая налоговую инспекцию, может подать годовую декларацию по УСН онлайн.

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам. Предприниматель с 2004 [...]

Рубрика: Новости