Заполнение онлайн декларации по УСН

2022 год - форма на основании Приказа ФНС от 25.12.2020 №ЕД-7-3/958@, 2023 год - форма на основании Приказа ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@

Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения:*? Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо "Доходы", либо "Доходы минус расходы".
Ставка налога (%):*? При объекте налогообложения "Доходы" обычно принимает значение 6%, но может быть меньше (зависит от регионального законодательства). При объекте "Доходы минус расходы" значение, чаще всего, - 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства). 0 - освобождение от налогов (например налоговые каникулы).
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Налоги, уплаченные до утери права на ПСН: ?Это поле заполняет только ИП утерявший право на патентную систему налогооблажения и перешедший на УСН не с начала года. В поле указывается сумма уже уплаченных налогов ПСН. Прочие налогоплательщики должны в этом поле поставить 0.
Доходы I квартал (январь-март):* ?Доходы, полученные в I квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). II квартал (апрель-июнь):* ?Доходы, полученные в II квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). III квартал (июль-сентябрь):* ?Доходы, полученные в III квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). IV квартал (октябрь-декабрь):* ?Доходы, полученные в IV квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ).
Уменьшение налога на сумму взносов ?Индивидуальный предприниматель с объектом "Доходы", не имеющий наемных сотрудников в течении года (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). В этом случае необходимо поставить галочку. ИП без сотрудников (не работодатель)
I квартал (январь-март):* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 1 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию. II квартал (апрель-июнь):* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 2 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию. III квартал (июль-сентябрь):* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 3 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию IV квартал (октябрь-декабрь):* ?Сумма взносов для уменьшения налога за 4 квартал. Внимание! Новые правила, читайте инструкцию
Торговый сбор (действует только в Москве)

Внимание! Только для плательщиков торгового сбора. ?Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Москвы, в отношении которых нормативным правовым актом этого города установлен указанный сбор. Подробнее: глава 33 НК РФ «Торговый сбор», Закон "О торговом сборе" от 17.12.2014 № 62 г. Москвы. Прочим налогоплательщикам нужно оставить поля пустыми.


I квартал (январь-март): ?Уплачено торгового сбора в I квартале.
II квартал (апрель-июнь): ?Уплачено торгового сбора во II квартале.
III квартал (июль-сентябрь): ?Уплачено торгового сбора в III квартале.
IV квартал (октябрь-декабрь): ?Уплачено торгового сбора в IV квартале.
?При установленной галочке "Декларация для печати", при нажатии кнопки "Рассчитать", вы получите ссылку на сформированную декларацию. Если галочка будет снята, результаты расчетов будут выведены непосредственно на этой странице. Полученная таким образом декларация может быть использована в качестве шаблона при подготовке отчетности для подачи в налоговую инспекцию. Возможно формирование декларации без водяных знаков, тогда декларация полностью готова для предъявления в налоговую инспекцию. Для этого необходимо нажать кнопку "Без водяных знаков" и оплатить 128 рублей (либо 159 руб., если необходим доступ на 30 дней). При оплате 350 рублей вы дополнительно получаете промежуточные расчеты и советы по оптимизации налогов. Декларация для печати
Нажимая кнопку «Рассчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Видеоинструкция
FAQ (часто задаваемые вопросы)
1. Я оплатил(а) заполнение декларации, а слово «Образец» не исчезло
Вначале убедитесь, что платеж прошел. Если деньги зачислены, то вам, на указанный во время оплаты email, пришел электронный чек и письмо-инструкция по использованию сервиса. Если писем нет, в личном кабинете своего банка убедитесь, что деньги сняты и посмотрите статус платежа, иногда он может задерживаться. Если вы получили чек и письмо-инструкцию, а слово «Образец» не исчезло, значит вы не выполнили один из пунктов инструкции. Частые ошибки: — вы смотрите старую, сформированную до оплаты, декларацию. Закройте в браузере вкладку со старой декларацией, перейдите на вкладку с заполненной формой, убедитесь, что галочка «Сформировать документ для печати» стоит, нажмите кнопку «Рассчитать», а затем на ссылку «Скачать заполненную декларацию»; — вы в форме вводите не тот ИНН, который указывали при оплате. Идентификация происходит именно по нему, если номер есть «белом списке», то водяных знаков не будет. ИНН записывается в «белый список» тогда, когда статус платежа получает статус «исполнен». ИНН, который вы вводили при оплате, написан в инструкции, которая пришла на почту после оплаты; — вы оплатили на одном сайте, а заполняете форму на другом. Декларацию можно заполнить на двух наших сайтах — deklaraciya-usn.ru и usn-rf.ru. Из инструкции вы можете узнать, на каком из сайтов вы платили; — вы превысили оплаченный срок работы с сервисом. При оплате вы сами выбираете этот срок — 24 часа или 30 дней.
2. Как мне распечатать сформированную декларацию?
Сервис формирует документ как файл PDF. Это один из самых распространенных форматов, файл открывается программой, установленной на вашем компьютере. Соответственно как у вас организована печать, мы знать не можем. Но во всех программах, открывающих файлы PDF, есть меню Файл (обычно в верхнем левом углу окна программы), в котором присутствует пункт «Печать». Лучше печатать документ не из браузера (может полями обрезать часть документа), а из программы – просмотровщика PDF файлов. Обычно это Acrobat Reader, который установлен на большинстве компьютеров. Для открытия декларации в нем, сохраните ее к себе на компьютер. Как это сделать, разъяснено в следующем вопросе.
3. Как сохранить декларацию к себе на компьютер?
При нажатии на ссылку «Скачать заполненную декларацию» левой клавишей мыши, ваш браузер предлагает сохранить файл в папке Загрузки, либо открыть его в ассоциированной программе. Для сохранения файла в другую папку можно использовать один из вариантов:
  • Нажать на ссылку не левой, а правой клавишей, и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта декларация в просмотровщике PDF или браузере, то нужно нажать на меню Файл и выбрать пункт «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта вкладка с декларацией в браузере, необходимо нажать непосредственно на документе правой клавишей мыши и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл.
4. Почему я в поля вношу одни суммы страховых взносов, а в строках 140, 141, 142, 143 отражаются меньшие суммы (или вообще не отражаются)?
Все потому, что в этих строках отражаются не «страховые взносы», а «страховые взносы, уменьшающие сумму налога». Например, если исчисленный налог в строке 130 у вас 5000 руб., в строке 140 будет записана не вся сумма страховых взносов, а максимально возможная для уменьшения — 5000 руб. (или 2500 руб., если есть наемные работники). При отсутствии исчисленного налога (стр. 130-133) отсутствовать будут и страховые взносы, уменьшающие сумму налога (стр. 140-143). Смотрите формулы к строкам: Сведения о налогоплательщике
5. Предполагаю, что полученное значение в в одной из строк декларации неверно, как можно его проверить?
Значения строк рассчитываются по формулам, написанным слева от поля. Вы можете:
  • вручную пересчитать результат;
  • нажать кнопку «Убрать водяные знаки» и выбрать вариант оплаты «Декларация + расчеты и пояснения».
В последнем случае в формируемом документе на последних страницах буду присутствовать подробные расчеты и пояснения по каждой строке. Администрация сайта не перепроверяет расчеты сервиса, в этом нет смысла — алгоритм не менялся последние 6 лет. Поэтому при любых сомнениях выбирайте один из двух предложенных вариантов.
6. Я считаю налог по формуле (доход / 100 * 6) - взносы. Получается одна сумма, а в декларации сумма больше, почему так?
Потому что вы считаете по формуле, которая была верна до 2016 года, а сейчас расчет сложнее. Все дело в том, что посчитать сразу налог за год нельзя (подробнее в статье Почему не работает формула (ДОХОДЫ/100*6)-ВЗНОСЫ=НАЛОГ?). Нужно считать авансовый налог за 1 квартал, затем — за полугодие, используя результаты первого расчета и т.д. В бухгалтерии такие вычисления называют «расчет нарастающим итогом». Формулы написаны рядом со строками 020, 040, 070, 100, считайте налог по ним, или просто используйте калькулятор на нашем сайте — годы работы и сотни тысяч сформированных деклараций позволяют доверять ему. Если все же вы считаете, что именно в вашей декларации допущена ошибка — смотрите предыдущий вопрос. Одной из причиной повышенного налога может быть то, что взносы платились не поквартально. Дело в том, что взносы уменьшают налог только в том квартале, в котором они были уплачены, неучтенный остаток переносится на следующий квартал. В кварталах в которых взносы не платились налог будет начислен полностью.
7. В расчете декларации не участвуют фактически уплаченные авансовые налоги, почему так?
Правильно рассчитанный авансовый налог за первый квартал автоматически появится в строке 020, за 6 месяцев — в стр. 040, за 9 месяцев — в стр. 070, итоговый налог — в стр. 100. Другие суммы в этих строках ставить нельзя, неправильно уплаченные авансовые платежи никак не влияют на расчет налога. Фактически уплаченные взносы (но неправильные) ранее учитывали, но с 2015 года это отменено. Смотрите, чтобы общая сумма рассчитанного налога (020+040+070+100 при объекте «доходы», 020+040+070+100+120 при «доходы минус расходы») совпадала с фактическими выплатами.
8. Как по новым правилам уменьшать налог на страховые взносы?
Можно использовать любой из 3 вариантов: Вариант 1 — указать все фиксированные взносы сразу в поле «I квартал», то есть уменьшить на все взносы налог за 1 квартал; Вариант 2 — делить взносы поквартально по вашему усмотрению, указывая в полях «I квартал», «II квартал», «III квартал», «IV квартал» любыми долями; Вариант 3 — расчет за 1 и 2 кварталы оставить такими, как было у вас до нововведений, а уже в 3 квартале отразить всю сумму взносов, которую вы не отразили за первые два квартала. Подробнее — в статье.
9. На какие темы можно получить консультацию в чате?
У нас в штате нет должности консультанта, отвечаем в свободное от основных обязанностей время. В 2023 году, в связи с вводом ЕНС, резко увеличилось количество вопросов о том, как учитывать для уменьшения налога страховые взносы, о Заявлениях о взаимозачете, о Уведомлениях, о платежках-уведомлениях и т.п. Мы вынуждены ограничить тематику консультаций — отвечаем только на вопросы, касающиеся расчетов в декларации и работы сервиса по формированию деклараций в целом. В тоже время в разделе Новости мы постарались в доступной форме изложить основные нововведения и способы минимизировать финансовые потери от них.
10. Я оплатил формирование декларации, а форма оплаты вновь появляется. Мне что, платить заново?
Повторно платить не нужно, форма оплаты появляется после нажатия кнопки «Без водяных знаков», которую не нужно нажимать уже оплатившим сервис. Форма оплаты закроется при нажатии кнопку «Рассчитать». Если стоит галочка «Декларация для печати», обновятся ссылки на документ, его повторно нужно скачать — слова «Образец» на нем не будет.
11. Я оплатил формирование декларации, перехожу на сайт, а поля, которые я заполнял, пустые. Мне заполнять их вновь?
Оплата Робокассой открывается в новой вкладке браузера. Вкладка с заполненной формой не закрывается, вам нужно найти эту вкладку, вновь нажать кнопку «Рассчитать», чтобы сформировалась декларация без слова «Образец» и заново скачать ее по обновившимся ссылкам.

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это налоговый режим, принятый в 2002 году. «Упрощенку» часто выбирают представители малого бизнеса, как ИП, так и ЮЛ  из-за простого порядка уплаты налогов и несложной отчетности. У данного режима есть некоторые ограничения:

  • в организации должно быть менее 100 работников;
  • годовой доход должен быть менее 150 млн. рублей;
  • остаточная стоимость менее 150 млн. рублей;
  • доля участия в ней других организаций менее 25%;
  • у организации на «упрощенке» не должно быть филиалов.

Особенно выгоден режим «Доходы» УСН для ИП без работников, так как при низком уровне денежных поступлений налог может быть полностью погашен страховыми взносами.

Например, в 2018 году при страховых взносах в ПФ и ФОМС — 32385 руб. если у ИП доход менее 539750 руб., то налога не будет. Это если предприниматель платил взносы поквартально.

Основные положения упрощенной системы налогообложения

При выборе «упрощенки», в качестве объекта налогообложения можно выбрать «доходы минус расходы», при котором взимается 15% налога от разницы дохода и расхода организации и  «доходы», при котором платится 6%-ный налог от суммы доходов.

Первый режим выбирают те, у кого большой уровень расходов, второй режим – те, у кого расходы составляют незначительную часть оборота. Кроме того, ИП не имеющий работников часто выбирают режим «доходы» и из-за того, что нет необходимости подтверждать документально свои расходы.

рассчитать налог

Особенности уплату налога на УСН

Налог, необходимый к уплате при упрощенной системе налогообложения называется единый. Налог на прибыль, а также НДФЛ на УСН не начисляется. Не взимается и НДС, за исключением того, который уплачивают при импорте товаров в Россию. Рассчитывают налог по итогам календарного года, а платится он не позднее 30 апреля следующего года предпринимателями. Например, налог УСН за 2018 год надо заплатить не позже 30 апреля 2019. ЮЛ установлены более жесткие границы, они должны заплатить до 31 марта 2019 года

Но в течение года платятся авансовые платежи. Сроки их уплаты таковы:

  • за первый квартал (3 месяца) – до 25 апреля;
  • за полугодие (6 месяцев) — до 25 июля;
  • за девять месяцев (9 месяцев) — до 25 октября.

Вносить авансовые платежи надо, в том случае если ИП получил в данном квартале доход. В том случае, если не было дохода, то делать авансовых платежей не нужно.

Авансовые платежи, рассчитанные и уплаченные в течение отчетного года, при расчёте налога за год учитываются. Помимо этого, каждый ИП без работников, вне зависимости от налогового режима, должен платить страховые взносы за себя. Данные платежи уменьшают размер налога вплоть до нулевого значения при небольшом уровне дохода.

Расчет налога при объекте «доходы» на конкретном примере

Возьмем в качестве примера ИП без наемных работников на «упрощенке» который арендует помещение и занимается пошивом и ремонтом одежды. У него есть кассовый аппарат для платежей физических лиц и расчетный счет для расчетов с ЮЛ и закупки тканей и фурнитуры.

Рассчитаем с помощью калькулятора в левой колонке сайта его годовой и авансовые налог за 2018 год исходя из следующих исходных данных:

  • за 1 квартал он получил доход в 121 920 руб. (безналичные и наличные поступления);
  • за 2 квартал доход был 156 126 руб.
  • 3 квартал – 98 451 руб.
  • 4 квартал – 182 340 руб.

Были выплачены взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

  • 1 квартал – 6636 руб. 25коп. в ПФР и 1460 руб. в ФОМС (всего 8096 руб. 25 коп);
  • 2 квартал – 6636 руб. 25коп. в ПФР и 1460 руб. в ФОМС (всего 8096 руб. 25 коп);
  • 3 квартал – 6636 руб. 25коп. в ПФР и 1460 руб. в ФОМС (всего 8096 руб. 25 коп);
  • 4 квартал – 6636 руб. 25коп. в ПФР и 1460 руб. в ФОМС (всего 8096 руб. 25 коп);

Как видно платежи были распределены по кварталам и составили необходимые 26 545 руб. в год на пенсионное страхование и 5840 руб. на медицинское.

Заполняем калькулятор этими данными. Указываем объект налогообложения (доходы), оставляем 6% в строке ставка налога.

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

Далее заполняем поля дохода по кварталам, округляя копейки до рублей исходными данными.

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

Следующий блок «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС», здесь суммы по кварталам идентичные, вводим в 3 кварталах – 6636, округляя копейки. А в последнем – 6637, учитывая отброшенные копейки, иначе годовая сумма не сойдется.

P.S. В калькуляторе теперь доступен ввод чисел с копейками, так что расчет для пользователей сервиса упростился. Водим в каждое поле — 8096,25.

Обязательно ставим отметку, что «ИП не производит выплаты физ.лицам», иначе налог будет посчитан неверно (в этом конкретном случае).

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

ИП из данного примера не является плательщиком торгового сбора, поэтому одноименный блок не заполняем (и не ставим нулей).

Затем нажимаем кнопку «Рассчитать». В результате получаем рассчитанные значения авансовых и годового налога.

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работниковНиже будет значения для заполнения раздела 1.1. декларации:

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работниковИ раздела 2.1.1 декларации:

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работниковЕсли поставить отметку «Сформировать документ для печати» эти данные уже будут внесены в декларацию.

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

Что делать, если ИП не выплачивал авансовые платежи по налогу или выплачивал, но суммы отличаются от рассчитанных?

Если не было авансовых платежей, выплачиваем всю сумму налога одним платежом. Сумму выясняем сложив строки 020, 040, 070, 100 или используя калькулятор в левой колонке нашего сайта.

В том случае, если налоговые платежи были, но они отличаются от значений в строках 020, 040, 070 и 100 то смотрим на общую сумму налога и доплачиваем именно столько, сколько для этого необходимо. Если была перечислена большая сумма, то есть два варианта:

  • вернуть переплату на свой расчетный счет;
  • зачесть переплату в счет уплаты другого налога, перечисляемого в бюджет того же уровня.

В обоих случаях необходимо обратится в вашу налоговую инспекцию.

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта deklaraciya-usn.ru по указанным проблемам. Предприниматель с 2004 [...]