Заполнение онлайн декларации по УСН

Новая форма (приказ ФНС от 25.12.2020 №ЕД-7-3/958@)

Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения:*? Объект налогообложения выбранный вами. Принимает значение либо "Доходы", либо "Доходы минус расходы".
Ставка налога (%):*? При объекте налогообложения "Доходы" обычно принимает значение 6%, но может быть меньше (зависит от регионального законодательства). При объекте "Доходы минус расходы" значение, чаще всего, - 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства). 0 - освобождение от налогов (например налоговые каникулы).
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Налоги, уплаченные до утери права на ПСН: ?Это поле заполняет только ИП утерявший право на патентную систему налогооблажения и перешедший на УСН не с начала года. В поле указывается сумма уже уплаченных налогов ПСН. Прочие налогоплательщики должны в этом поле поставить 0.
Доходы I квартал (январь-март):* ?Доходы, полученные в I квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). II квартал (апрель-июнь):* ?Доходы, полученные в II квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). III квартал (июль-сентябрь):* ?Доходы, полученные в III квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ). IV квартал (октябрь-декабрь):* ?Доходы, полученные в IV квартале. Указывайте суммы с копейками, так расчет будет точнее. Но результат будет округлен (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-ФЗ).
Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС ?Индивидуальный предприниматель с объектом "Доходы", не имеющий наемных сотрудников в течении года (не работодатель) может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). В этом случае необходимо поставить галочку. ИП без сотрудников (не работодатель)
I квартал (январь-март):* ?Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в I квартале. II квартал (апрель-июнь):* ?Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС во II квартале. III квартал (июль-сентябрь):* ?Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в III квартале. IV квартал (октябрь-декабрь):* ?Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС в IV квартале.
Торговый сбор (действует только в Москве)

Внимание! Только для плательщиков торгового сбора. ?Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Москвы, в отношении которых нормативным правовым актом этого города установлен указанный сбор. Подробнее: глава 33 НК РФ «Торговый сбор», Закон "О торговом сборе" от 17.12.2014 № 62 г. Москвы. Прочим налогоплательщикам нужно оставить поля пустыми.


I квартал (январь-март): ?Уплачено торгового сбора в I квартале.
II квартал (апрель-июнь): ?Уплачено торгового сбора во II квартале.
III квартал (июль-сентябрь): ?Уплачено торгового сбора в III квартале.
IV квартал (октябрь-декабрь): ?Уплачено торгового сбора в IV квартале.
?При установленной галочке "Декларация для печати", при нажатии кнопки "Рассчитать", вы получите ссылку на сформированную декларацию. Если галочка будет снята, результаты расчетов будут выведены непосредственно на этой странице. Полученная таким образом декларация может быть использована в качестве шаблона при подготовке отчетности для подачи в налоговую инспекцию. Возможно формирование декларации без водяных знаков, тогда декларация полностью готова для предъявления в налоговую инспекцию. Для этого необходимо нажать кнопку "Без водяных знаков" и оплатить 128 рублей (либо 159 руб., если необходим доступ на 30 дней). При оплате 350 рублей вы дополнительно получаете промежуточные расчеты и советы по оптимизации налогов. Декларация для печати
Нажимая кнопку «Рассчитать» вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.
Видеоинструкция
FAQ (часто задаваемые вопросы)
1. Я оплатил(а) заполнение декларации, а слово «Образец» не исчезло
Вначале убедитесь, что платеж прошел. Если деньги зачислены, то вам, на указанный во время оплаты email, пришел электронный чек и письмо-инструкция по использованию сервиса. Если писем нет, в личном кабинете своего банка убедитесь, что деньги сняты и посмотрите статус платежа, иногда он может задерживаться. Если вы получили чек и письмо-инструкцию, а слово «Образец» не исчезло, значит вы не выполнили один из пунктов инструкции. Частые ошибки: — вы смотрите старую, сформированную до оплаты, декларацию. Закройте в браузере вкладку со старой декларацией, перейдите на вкладку с заполненной формой, убедитесь, что галочка «Сформировать документ для печати» стоит, нажмите кнопку «Рассчитать», а затем на ссылку «Скачать заполненную декларацию»; — вы в форме вводите не тот ИНН, который указывали при оплате. Идентификация происходит именно по нему, если номер есть «белом списке», то водяных знаков не будет. ИНН записывается в «белый список» тогда, когда статус платежа получает статус «исполнен». ИНН, который вы вводили при оплате, написан в инструкции, которая пришла на почту после оплаты; — вы оплатили на одном сайте, а заполняете форму на другом. Декларацию можно заполнить на двух наших сайтах — deklaraciya-usn.ru и usn-rf.ru. Из инструкции вы можете узнать, на каком из сайтов вы платили; — вы превысили оплаченный срок использования сервисом. При оплате вы сами выбираете срок использования сервисом. Это может быть 24 часа или 30 дней.
2. Как мне распечатать сформированную декларацию?
Сервис формирует документ как файл PDF. Это один из самых распространенных форматов, файл открывается программой, установленной на вашем компьютере. Соответственно как у вас организована печать, мы знать не можем. Но во всех программах, открывающих файлы PDF, есть меню Файл (обычно в верхнем левом углу окна программы), в котором присутствует пункт «Печать». Лучше печатать документ не из браузера (может полями обрезать часть документа), а из программы – просмотровщика PDF файлов. Обычно это Acrobat Reader, который установлен на большинстве компьютеров. Для открытия декларации в нем, сохраните ее к себе на компьютер. Как это сделать, разъяснено в следующем вопросе.
3. Как сохранить декларацию к себе на компьютер?
При нажатии на ссылку «Скачать заполненную декларацию» левой клавишей мыши, ваш браузер предлагает сохранить файл в папке Загрузки, либо открыть его в ассоциированной программе. Для сохранения файла в другую папку можно использовать один из вариантов:
  • Нажать на ссылку не левой, а правой клавишей, и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта декларация в просмотровщике PDF или браузере, то нужно нажать на меню Файл и выбрать пункт «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл;
  • Если у вас открыта вкладка с декларацией в браузере, необходимо нажать непосредственно на документе правой клавишей мыши и из появившегося контекстного меню выбрать вариант «Сохранить как…», затем указать папку, где нужно сохранить файл.
4. Почему я в поля вношу одни суммы страховых взносов, а в строках 140, 141, 142, 143 отражаются меньшие суммы (или вообще не отражаются)?
Все потому, что в этих строках отражаются не «страховые взносы», а «страховые взносы, уменьшающие сумму налога». Например, если исчисленный налог в строке 130 у вас 5000 руб., в строке 140 будет записана не вся сумма страховых взносов, а максимально возможная для уменьшения — 5000 руб. (или 2500 руб., если есть наемные работники). При отсутствии исчисленного налога (стр. 130-133) отсутствовать будут и страховые взносы, уменьшающие сумму налога (стр. 140-143). Смотрите формулы к строкам: Сведения о налогоплательщике
5. Предполагаю, что полученное значение в в одной из строк декларации неверно, как можно его проверить?
Значения строк рассчитываются по формулам, написанным слева от поля. Вы можете:
  • вручную пересчитать результат;
  • нажать кнопку «Убрать водяные знаки» и выбрать вариант оплаты «Декларация + расчеты и пояснения».
В последнем случае в формируемом документе на последних страницах буду присутствовать подробные расчеты и пояснения по каждой строке. Администрация сайта не перепроверяет расчеты сервиса, в этом нет смысла — алгоритм не менялся последние 6 лет. Поэтому при любых сомнениях выбирайте один из двух предложенных вариантов.
6. Я считаю налог по формуле (доход / 100 * 6) - взносы. Получается одна сумма, а в декларации сумма больше, почему так?
Потому что вы считаете по формуле, которая была верна до 2016 года, а сейчас расчет сложнее. Все дело в том, что посчитать сразу налог за год нельзя (подробнее в статье Почему не работает формула (ДОХОДЫ/100*6)-ВЗНОСЫ=НАЛОГ?). Нужно считать авансовый налог за 1 квартал, затем — за полугодие, используя результаты первого расчета и т.д. В бухгалтерии такие вычисления называют «расчет нарастающим итогом». Формулы написаны рядом со строками 020, 040, 070, 100, считайте налог по ним, или просто используйте калькулятор на нашем сайте — годы работы и сотни тысяч сформированных деклараций позволяют доверять ему. Если все же вы считаете, что именно в вашей декларации допущена ошибка — смотрите предыдущий вопрос. Одной из причиной повышенного налога может быть то, что взносы платились не поквартально. Дело в том, что взносы уменьшают налог только в том квартале, в котором они были уплачены, неучтенный остаток переносится на следующий квартал. В кварталах в которых взносы не платились налог будет начислен полностью.
7. В расчете декларации не участвуют фактически уплаченные авансовые налоги, почему так?
Правильно рассчитанный авансовый налог за первый квартал автоматически появится в строке 020, за 6 месяцев — в стр. 040, за 9 месяцев — в стр. 070, итоговый налог — в стр. 100. Другие суммы в этих строках ставить нельзя, неправильно уплаченные авансовые платежи никак не влияют на расчет налога. Фактически уплаченные взносы (но неправильные) ранее учитывали, но с 2015 года это отменено. Смотрите, чтобы общая сумма рассчитанного налога (020+040+070+100 при объекте «доходы», 020+040+070+100+120 при «доходы минус расходы») совпадала с фактическими выплатами.
8. Как и где учитывать полученную в связи с коронавирусом субсидию?
Нигде, см. пп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ . В 3 разделе ее тоже не указывают, т.к. это не целевые средства, которые даются на определенные цели.
9. Как заполнять декларацию, если за 2 квартал налогоплательщик освобожден от налога в связи с коронавирусом?
Заполняем декларацию обычным порядком. Налоговая сама спишет сумму, находящуюся в сроке 040 (источник). Соответственно эту строку вы не оплачиваете. Но, в этом случае, настоятельно рекомендуем подавать декларацию в конце апреля, это действие выполняется автоматически программой налоговой, которая может отправить уведомление о задолженностях тем, у кого их нет.
10. Я оплатил формирование декларации, а форма оплаты вновь появляется. Мне что, платить заново?
Повторно платить не нужно, форма оплаты появляется после нажатия кнопки «Без водяных знаков», которую не нужно нажимать уже оплатившим сервис. Форма оплаты закроется при нажатии кнопку «Рассчитать». Если стоит галочка «Декларация для печати», обновятся ссылки на документ, его повторно нужно скачать — слова «Образец» на нем не будет.
11. Я оплатил формирование декларации, перехожу на сайт, а поля, которые я заполнял, пустые. Мне заполнять их вновь?
Оплата Робокассой открывается в новой вкладке браузера. Вкладка с заполненной формой не закрывается, вам нужно найти эту вкладку, вновь нажать кнопку «Рассчитать», чтобы сформировалась декларация без слова «Образец» и заново скачать ее по обновившимся ссылкам.

Новости

Как рассчитать по итогам 2018 года налог для ИП на упрощенке без наемных работников

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это налоговый режим, принятый в 2002 году. «Упрощенку» часто выбирают представители малого бизнеса, как ИП, так и ЮЛ  из-за простого порядка уплаты налогов и несложной отчетности. У данного режима есть некоторые ограничения: Читать далее

Заполнение раздела 3 декларации по УСН для некоммерческих организаций

Налоговая отчетность по УСН должна содержать помимо данных о налогооблагаемой базе, еще и о доходах, относимых к целевому финансированию, несмотря на то, что они налогом не должны облагаться. Данные поступления необходимо указать в 3 разделе декларации. И заполнение данного раздела, зачастую, вызывает затруднения. В данной статье вы найдете образец заполнения этой страницы для некоммерческих организаций. Читать далее

Как ИП за 5 минут может заполнить декларацию по УСН за 2019 год?

По итогам 2019 года все налогоплательщики ИП, применяющие УСН обязаны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию. Расчет значений декларации и ее заполнение вы можете выполнить за 5 минут, используя онлайн форму в левой колонке сайта.

Упрощенная система налогообложения, в зависимости от объекта бывает двух видов – «доходы» и «доходы минус расходы». Соответственно и форма декларации за 2019 год отличается. Читать далее

FAQ: Вопросы заполнения и подачи налоговой декларации формы по КДН 1152017

декларация1. Срок подачи

Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ИП необходимо предоставить до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом, ЮЛ — до 31 марта. Читать далее

Налоговиками раскрыты 7 легальных способов обналичивания средств

Как забрать из компании деньги, не привлекая внимания налоговиков

В соответствии с новой, 54.1 статьей НК РФ, фирмам запрещается учитывать мнимые сделки. То есть, если руководитель желает забрать из бизнеса деньги, он должен сделать это легально. Читать далее

Госдумой изменена формула расчета взносов для предпринимателей с 1 января 2018 года

Начиная с 1 января 2018 года взносы предприниматели не будут считать исходя из МРОТ, как это есть сейчас.

В соответствии с новым законом, частные бизнесмены будут уплачивать взносы в следующих размерах:

  1. В Пенсионный Фонд – 26 545 рублей + 1% с доходов предпринимателей более 300 000 рублей (максимальный платеж – 212 360 рублей).
  2. В ФОМС – 5 840 рублей.

Читать далее

Госдумой были отменены онлайн-кассы для частных предпринимателей (закон принят 17 ноября 2017 года)

В прошлом году был принят ФЗ №290, в соответствии с положениями которого фирмы и частные бизнесмены, осуществляющие расчеты с населением в наличной и безналичной формах, будут обязаны передавать фискальные сведения в налоговую инспекцию в режиме реального времени. Для этого понадобится установить новую специальную кассу или модернизировать старую, провести Интернет и заключить контракт с оператором фискальных данных. Читать далее

Когда при ставке УСН 6% считают расходы

Если вы являетесь предпринимателем, вам требуется подтверждать сумму вычета по УСН. А если у вас есть еще наемный персонал – начислять з/п, взносы с нее и НДФЛ. О том, как это сделать, вы можете узнать из следующей статьи.

Объект «упрощенки» «доходы» часто выбирают в связи с тем, что вести учет по нему проще. Не требуется рассчитывать расходы. Однако это не совсем правильно. Читать далее

Свежие новости о изменениях по УСН в 2018 году

Налоговое законодательство Российской Федерации постоянно развивается и совершенствуется, поэтому за изменениями в нем необходимо следить буквально ежедневно.

Возникает вполне логичный вопрос о том, какие есть свежие новости о изменении по УСН в 2018 году, потому что именно «упрощенка» претерпевает наиболее серьезные изменения, что нужно сказать, не особенно нравится большей части жителей государства. Читать далее